Arbeitnehmerfinanzierung
Vorsorge aus eigenem Beitrag
Die arbeitnehmerfinanzierte betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist das am weitesten verbreitete Modell der betrieblichen Vorsorge in Deutschland. Dabei spart der Arbeitnehmer selbst für seine Altersversorgung, indem er einen Teil seines Bruttogehalts in einen Vorsorgevertrag umwandelt. Diese sogenannte Entgeltumwandlung ist besonders attraktiv, weil die eingezahlten Beiträge steuer- und sozialabgabenbegünstigt sind.
Funktionsweise
Was bedeutet arbeitnehmerfinanzierte betriebliche Altersvorsorge konkret?
Bei diesem Modell verzichtet der Arbeitnehmer auf einen Teil seines Gehalts, den der Arbeitgeber direkt in eine bAV, z. B. eine Direktversicherung, Pensionskasse oder Unterstützungskasse, einzahlt. Die Beiträge stammen also nicht vom Arbeitgeber, sondern aus dem Bruttolohn des Arbeitnehmers.
Der Vorteil: Durch Steuer- und Sozialabgabenersparnisse ist die Belastung für den Arbeitnehmer deutlich geringer als der tatsächlich gesparte Betrag. Gleichzeitig entsteht eine sichere Betriebsrente oder Kapitalauszahlung im Alter.
Bei der arbeitnehmerfinanzierten betrieblichen Altersvorsorge fließt ein Teil des Bruttogehalts direkt in die Altersvorsorge. Dank Steuer- und Sozialvorteilen ist die tatsächliche Belastung für Arbeitnehmer oft deutlich geringer als gedacht – und im Ruhestand wartet eine wertvolle Zusatzrente.
Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge
Vorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Für Arbeitgeber
Auch wenn die Beiträge durch den Arbeitnehmer finanziert werden, ergeben sich für Arbeitgeber klare Vorteile:
- Gesetzlicher Zuschuss:
Spart der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge, muss er 15 % des umgewandelten Betrags als Zuschuss beisteuern. - Mitarbeiterbindung:
Arbeitnehmer profitieren von einer attraktiven Vorsorge, die das Unternehmen zusätzlich als fürsorglichen Arbeitgeber positioniert. - Kostentransparenz:
Arbeitgeber haben volle Planungssicherheit, da die Finanzierung in der Hand des Arbeitnehmers liegt.
Für Arbeitnehmer
Folgende Vorteile bietet die arbeitnehmerfinanzierte betriebliche Altersvorsorge Arbeitnehmern:
- Steuervorteile:
Beiträge sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei. - Sozialabgabenersparnis:
4 % der Beiträge bleiben sozialabgabenfrei. - Direkter Vermögensaufbau:
Schon kleine Beiträge können durch lange Laufzeiten erhebliche Rentenansprüche generieren. - Rechtssicherheit:
Alle Anwartschaften sind durch den gesetzlichen Insolvenzschutz abgesichert.
Was benötigen Sie?
Unsere Versicherungsspezialisten unterstützen Sie kompetent und unkompliziert.